1 декабря  – последний день уплаты налогов с физических лиц без штрафов. К ним относятся налоги на имущество, транспорт, землю и налог на доходы. Рассмотрим сценарии, когда в налоговом уведомлении встречается НДФЛ.

Недостаток средств на брокерском счете

Брокер не смог удержать налог из-за недостатка денег на вашем брокерском счете. Он сообщает об этом в налоговую. В этом случае инвестору придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Разница в процентных ставках налога

В уведомлении может стоять сумма НДФЛ, доначисленная из-за разницы в процентных ставках. Например, вы получили доход 3 млн рублей от одного брокера и 2,5 млн рублей от другого. Налог был удержан по ставке 13% от каждого источника. Но если суммарный годовой доход превышает 5 млн рублей, сумма превышения должна облагаться налогом по ставке 15%. Если ФНС определит, что вы должны доплатить НДФЛ, эта сумма будет включена в налоговое уведомление.

Одним из мощных инструментов снижения налогов является льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Мы надеемся, что вы используете ее по мере возможности.

Сегодня поделимся успешным решением по снижению налога нашего клиента с помощью трехлетней льготы.

Задача

В 2022 году клиент НДФЛки продал акции по договору купли-продажи на общую сумму 33 млн рублей и обратился для подготовки декларации 3-НДФЛ и расчетом налога к уплате.

Что было сделано

В ходе анализа документов эксперт выяснил, что инвестор получил бумаги в марте 2018 года в результате ликвидации компании, а значит расходов на приобретение у него не было. Сумма налога к уплате выходила внушительная — 4,29 млн рублей!

В процессе поиска решения по снижению налога обнаружено, что клиент продал акции после 3-х полных лет владения ими. 

Положительный финансовый результат от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если прошло как минимум три года с даты их приобретения.

Учитывая этот факт, эксперт НДФЛки снизил налогооблагаемую базу на 9 млн рублей и сэкономил нашему клиенту 1,35 млн рублей!

Всем доброго дня! Недавно к нам обратился клиент с вопросом о подаренных акциях. Делимся ответом с вами.

Отец подарил мне на день рождения 500 акций. Это было в мае 2021 года. А в октябре они хорошо выросли в цене, и я их продал. Теперь мне нужно заплатить налоги и отчитаться перед ИФНС. Я не тратил деньги на покупку этих акций. Получается, что я должен заплатить налог со всей продажной стоимости?

Доходы от продажи акций, которые принадлежат владельцу менее трех или пяти лет облагаются НДФЛ за некоторыми исключениями. Подаренные акции принадлежали вам всего несколько месяцев, поэтому ваш доход облагается налогом. Но вы их получили в подарок от своего отца, который является близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ. А доходы от сделок с акциями, полученными в подарок от близких родственников, можно уменьшить на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этих бумаг.

К таким документам можно отнести любые расчетно-платежные документы, подтверждающие факт оплаты ценных бумаг: приходно-расходные кассовые ордера, квитанции, расписки покупателя о получении денежных средств и т.д. Кроме того, вы вправе уменьшить налоговую базу на биржевые комиссии, брокерские вознаграждения и прочие расходы, связанные с торговлей бумагами и обслуживанием счета.

Всем доброго дня! Помните, как в первый раз отчитывались по операциям с ценными бумагами? :) На днях за помощью в НДФЛка.ру обратился начинающий инвестор. Думаем, что информация будет полезна многим.

Я недавно начал торговать ценными бумагами. В моем портфеле есть как российские, так и зарубежные акции, которые в 2021 году принесли мне прибыль. В 2022 году я должен первый раз отчитаться и заплатить НДФЛ. Как это сделать? И можно ли законно сократить налоги?

Вы вправе снизить налоговую нагрузку за счет расходов на покупку ценных бумаг, на комиссии и вознаграждения брокеров, на издержки, связанные с обслуживанием счета и т.п. НДФЛ с продажи любых акций, как правило, удерживает и платит российский брокер. Вам ничего делать не нужно. Можете запросить у брокера за определенный период справку 2-НДФЛ или другой документ, в котором отражены доходы и расходы по вашей деятельности, и расчет налога.

Если же вы торгуете через иностранного брокера, то вам придется самостоятельно рассчитывать свои доходы и расходы, платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Для этого суммы покупок и продаж нужно переводить из иностранной валюты в рубли по курсу Центробанка РФ. Конвертацию следует делать на даты расчетов по каждой сделке в течение отчетного года.

В свою очередь, налоговые эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру помогут выполнить эти расчеты и правильно заполнить декларацию.